深圳證監(jiān)局不久前對(duì)人人樂進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，曝出其在公司治理、信息披露、募集資金的管理和使用、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理和會(huì)計(jì)核算等方面存在多重問題。

　　深圳證監(jiān)局在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，人人樂在公司治理上存在的問題包括“三會(huì)”運(yùn)作不規(guī)范、公司制度建設(shè)與執(zhí)行存在問題，內(nèi)部控制上也存在薄弱環(huán)節(jié)。人人樂在新店投資事項(xiàng)上，尚未經(jīng)董事會(huì)及相關(guān)程序?qū)徸h就實(shí)施。在上市后至2011年5月間，公司全部的新門店投資事項(xiàng)主要經(jīng)分管投資發(fā)展部的公司副總裁曾凡宏、分管法律事務(wù)部的副總裁兼董秘余忠慧、董事長兼總裁何金明三人審批通過后實(shí)施，與公司制度嚴(yán)重不符。更離譜的是，2011年3月，公司簽約四川攀枝花店事項(xiàng)僅由董事長自行決定后就簽署有關(guān)合同。

　　檢查報(bào)告稱，人人樂在決策程序中還出現(xiàn)倒置情況。公司2010年4月投資逾1億元的廣州配送中心二期工程，直至2011年4月才補(bǔ)充提交公司第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議。在公司制度建設(shè)與執(zhí)行方面，人人樂在《公司章程》沒有對(duì)高級(jí)管理人員的范圍進(jìn)行明確界定，還在《預(yù)算管理制度》規(guī)定“公司董事會(huì)是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)”，該制度并未通過董事會(huì)審議，均違反了《公司法》相關(guān)規(guī)定。此外，涉及公司治理的問題還有，公司部分制度也未能得到有效執(zhí)行；內(nèi)幕信息管理不到位；內(nèi)部審計(jì)亟待加強(qiáng)；對(duì)超市事業(yè)部的監(jiān)督機(jī)制存在不足；印章管理不規(guī)范；泰斯瑪系統(tǒng)管理與操作存在漏洞。

　　在信息披露方面，人人樂也存在不少問題，如關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未在年報(bào)附注中披露；應(yīng)收款項(xiàng)及長期待攤費(fèi)用的會(huì)計(jì)政策披露不充分等。

　　對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的種種問題，人人樂表示，公司已經(jīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定進(jìn)行了全面核查，并制定了整改計(jì)劃。
　　（上海證券報(bào)　朱文彬）